Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа Котельники Московской области в текущем финансовом году

АДМИНИСТРАЦИЯ

ГОРОДСКОГО ОКРУГА КОТЕЛЬНИКИ
МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
 
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
  

28.06.2016 № 1567-ПА
г. Котельники

 

 

Об утверждении порядка составления
и ведения кассового плана исполнения
бюджета городского округа Котельники
Московской области
в текущем финансовом году

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации:

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить прилагаемый порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа Котельники Московской области в текущем финансовом году.
2. Данное постановление разместить на официальном сайте городского округа Котельники Московской области и опубликовать в газете «Котельники сегодня».
3. Настоящее постановление вступает в силу с момента его подписания.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя руководителя администрации Г.А. Дюкареву.

Руководитель администрации И.В. Польникова

 

 

 

Исп.: Матыцина О. В.
(498)553-70-77

УТВЕРЖДЕНО
постановлением администрации
городского округа Котельники
Московской области
от 28.06.2016 № 1567-ПА

 

ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ОКРУГА КОТЕЛЬНИКИ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа Котельники Московской области в текущем финансовом году (далее - кассовый план), а также состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета городского округа Котельники Московской области, главными администраторами доходов средств бюджета городского округа Котельники Московской области, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области (далее - участники процесса прогнозирования) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее - Сведения).
1.2. Кассовый план исполнения бюджета городского округа Котельники Московской области составляется на текущий финансовый год
1.3. Ответственным за составление и ведение кассового плана в администрации городского округа Котельники Московской области (далее – администрация) является Управление финансов администрации городского округа Котельники Московской области (далее - Управление финансов).
1.4. Составление и ведение кассового плана осуществляется Управлением финансов в автоматизированной системе, исполуемой для исполнения бюджета городского округв Котельники Московской области на основании Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, с учетом имеющейся в Управлении финансов информации об операциях по управлению остатками средств на едином счете бюджета городского округа Котельники Московской области.
В случае отсутствия соответствующей технической возможности информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях.
1.5. Управление финансов осуществляет проверку Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, на соответствие требованиям к их формированию, установленным разделами 3, 4, 5, 6 настоящего Порядка.

2. Показатели кассового плана

2.1. Показатели кассового плана представляются в валюте Российской Федерации (рублях).
2.2. Кассовый план отражает остаток на едином счете бюджета городского округа Котельники Московской области на начало периода, прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа Котельники Московской области, прогноз кассовых выплат из бюджета городского округа Котельники Московской области, управление остатками средств на единых счетах бюджетов, остаток на едином счете бюджета городского округа Котельники Московской области на конец периода.
2.3. Прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа Котельники Московской области включает следующие показатели:
налоговые и неналоговые доходы;
безвозмездные поступления;
поступления от источников финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области, в том числе:
получение кредитов от кредитных организаций бюджетом городского округа Котельники Московской области в валюте Российской Федерации;
получение бюджетом городского округа Котельники Московской области кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;
возврат бюджетных кредитов, предоставленных юридическим лицам из бюджета городского округа Котельники Московской области в валюте Российской Федерации;
2.4. Прогноз кассовых выплат из бюджета Московской области включает следующие показатели:
кассовые выплаты из бюджета городского округа Котельники Московской области по перечню главных распорядителей средств бюджета городского округа Котельники Московской области, включенных в ведомственную структуру расходов бюджета городского округа Котельники Московской области, утвержденную решением Совета депутатов городского округа Котельники Московской области о бюджете городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год и на плановый период;
выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области, в том числе:
погашение городским округом Котельники Московской области кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;
погашение городским округом Котельники Московской области кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;
2.5. В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета городского округа Котельники Московской области, в том числе:
привлечение и возврат средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений, учредителем которых является администрация и лицевые счета которым открыты в Управлении финансов и/или в органе Федерального казначейства в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами администрации.

3. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам бюджета городского округа Котельники Московской области

3.1. Показатели для кассового плана по доходам бюджета городского округа Котельники Московской области формируются на основании:
Решения о бюджете городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год и на плановый период;
прогноза кассовых поступлений в бюджет городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год по налоговым и неналоговым доходам бюджета городского округа Котельники Московской области и прогноза безвозмездных поступлений на текущий финансовый год с поквартальной детализацией в соответствии с приложением №1 к настоящему Порядку.
3.2. В целях составления кассового плана составляется прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа Котельники Московской области по налоговым и неналоговым доходам с поквартальной детализацией на текущий финансовый год по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
По администрации, осуществляющей бюджетные полномочия главного администратора доходов бюджета, формирование прогноза кассовых поступлений в бюджет городского округа Котельники Московской области по налоговым и неналоговым доходам на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку, осуществляет структурное подразделение администрации, за которым закреплено администрирование доходов бюджета городского округа Котельники Московской области.
Главные администраторы доходов бюджета городского округа Котельники Московской области в части безвозмездных поступлений (далее - главные администраторы безвозмездных поступлений), в целях составления прогноза кассовых поступлений в бюджет городского округа Котельники Московской области представляют в структурное подразделение администрации, за которым закреплено администрирование доходов бюджета городского округа Котельники Московской области прогноз кассовых поступлений на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
3.3. При уточнении сведений о поквартальном распределении поступлений доходов в бюджет городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год структурное подразделение администрации, за которым закреплено администрирование доходов бюджета городского округа Котельники Московской области, главные администраторы безвозмездных поступлений формируют изменения в прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку.
Изменения в прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией составляются структурным подразделением администрации, за которым закреплено администрирование доходов бюджета городского округа Котельники Московской области, главными администраторы безвозмездных поступлений по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку не позднее 25 числа текущего квартала.
3.4. Структурное подразделение администрации, за которым закреплено администрирование доходов бюджета городского округа Котельники Московской области, главные администраторы безвозмездных поступлений, в случае внесения изменений в Решение о бюджете городского округа Котельники Московской области в течение пяти рабочих дней с даты принятия Решения о внесении изменений в бюджет городского округа Котельники Московской области вносят изменения в прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку.
3.5. В случае внесения изменений в состав главных администраторов доходов бюджета городского округа Котельники Московской области по налоговым и неналоговым доходам, главных администраторов безвозмездных поступлений и/ или в перечень кодов видов доходов бюджета, закрепленных за ними, структурное подразделение администрации, за которым закреплено администрирование доходов бюджета городского округа Котельники Московской области, главные администраторы безвозмездных поступлений в течение десяти рабочих дней с даты внесения указанных изменений представляют в Управление финансов изменения в прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку.
3.6. В случае отклонения фактических поступлений по налоговым и неналоговым доходам бюджета городского округа Котельники Московской области и прогноза безвозмездных поступлений в текущем финансовом году за отчетный месяц от соответствующего показателя помесячного распределения доходов на величину более чем 15 процентов от указанного показателя, структурное подразделение администрации, за которым закреплено администрирование доходов бюджета городского округа Котельники Московской области, главные администраторы безвозмездных поступлений представляют начальнику Управления финансов пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения по форме согласно приложению №5 к настоящему Порядку не позднее 10 числа текущего квартала.

4. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам бюджета городского округа Котельники Московской области

4.1. Показатели для кассового плана по расходам бюджета городского округа Котельники Московской области формируются на основании:
сводной бюджетной росписи бюджета городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год;
прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год с поквартальной детализацией.
4.2. В целях составления кассового плана главные распорядители средств бюджета городского округа Котельники Московской области (далее - главные распорядители), формируют прогноз кассовых выплат по расходам бюджета городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению №2 к настоящему Порядку.
Прогноз кассовых выплат по расходам бюджета городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год с поквартальной детализацией представляется главными распорядителями в Управление финансов по форме согласно приложению №2 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
По администрации, осуществляющей бюджетные полномочия главного распорядителя, формирование прогноза кассовых выплат по расходам бюджета городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению №2 к настоящему Порядку, осуществляют структурные подразделения администрации, курирующие соответствующие расходы бюджета городского округа Котельники Московской области, в том числе по межбюджетным трансфертам, не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
4.3. При уточнении сведений о поквартальном распределении кассовых выплат по расходам бюджета городского округа Котельники Московской области главные распорядители формируют изменения в прогноз кассовых выплат по расходам бюджета городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению №2 к настоящему Порядку.
Изменения в прогноз кассовых выплат по расходам бюджета городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год с поквартальной детализацией представляются главными распорядителями в Управление финансов по форме согласно приложению №2 к настоящему Порядку не позднее 25 числа текущего квартала.
4.4. Главные распорядители в случае внесения изменений в Решение о бюджете городского округа Котельники Московской области в течение пяти рабочих дней с даты принятия Решения о внесении изменений в бюджет городского округа Котельники Московской области представляют в Управление финансов изменения в прогноз кассовых выплат из бюджета городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению №2 к настоящему Порядку.
4.5. В случае изменения состава или полномочий (функций) главных распорядителей, главные распорядители и структурные подразделения администрации, курирующие соответствующие расходы бюджета городского округа Котельники Московской области, в течение десяти рабочих дней с даты внесения указанных изменений вносит изменения в прогноз кассовых выплат из бюджета городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению №2 к настоящему Порядку.
4.6. В случае отклонения кассовых выплат по расходам бюджета городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год за отчетный месяц от соответствующего показателя прогноза кассовых выплат по расходам бюджета городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год с поквартальной детализацией на величину более чем 15 процентов от указанного показателя, соответствующее структурное подразделение, курирующие расходы бюджета городского округа Котельники Московской области представляет начальнику Управления финансов пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения по форме согласно приложению №6 к настоящему Порядку не позднее 10 числа текущего квартала.

5. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области

5.1. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области формируются на основании:
сводной бюджетной росписи бюджета городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год;
прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год с поквартальной детализацией.
5.2. В целях составления кассового плана главный администратор источников финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области, формируют прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год с поквартальной детализацией и представляют их по форме согласно приложению №3 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
Главным администратором источников финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области является администрация, прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области составляет структурное подразделение администрации, за которым закреплено администрирование соответствующих источников финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области.
5.3. Структурное подразделение администрации, за которым закреплено администрирование соответствующих источников финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области, на основании проекта кассового плана определяет необходимый поквартальный объем получения кредитов от кредитных организаций бюджетом городского округа Котельники Московской области в валюте Российской Федерации и не позднее 25 декабря отчетного финансового года составляет прогноз кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области по форме согласно приложению №3 к настоящему Порядку для включения в кассовый план.
5.4. При уточнении сведений о поквартальном распределении источников финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области структурное подразделение, за которым закреплено администрирование соответствующих источников финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области формирует изменения в прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению №3 к настоящему Порядку.
Изменения в прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год с поквартальной детализацией представляется в Управление финансов по форме согласно приложению №3 к настоящему Порядку не позднее 25 числа текущего месяца.
5.5. Структурное подразделение, за которым закреплено администрирование соответствующих источников финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области в случае внесения изменений в Решение о бюджете городского округа Котельники Московской области в течение пяти рабочих дней с даты принятия Решения о внесении изменений в бюджет городского округа Котельники Московской области составляет изменения в прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению №3 к настоящему Порядку.
5.6. В случае отклонения кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области на текущий финансовый год за отчетный квартал от соответствующего показателя прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области с поквартальной детализацией на величину более чем 15 процентов от указанного показателя, соответствующее структурное подразделение, за которым закреплено администрирование соответствующих источников финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области составляет пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения по форме согласно приложению №7 к настоящему Порядку не позднее 10 числа текущего квартала.

6. Порядок составления, уточнения и утверждения кассового плана исполнения бюджета городского округа Котельники Московской области

6.1. Участники бюджетного прогнозирования не позднее 24 декабря отчетного финансового года формирует проект кассового плана на текущий финансовый год и направляют его в Управление финансов, ответственное за составление и ведение кассового плана.
6.2. Управление финансов на основании полученных от участников бюджетного прогнозирования проектов кассового плана на текущий финансовый год, не позднее 26 декабря отчетного финансового года формирует проект кассового плана на текущий финансовый год с поквартальной детализацией и направляет его на согласование заместителю руководителя администрации, курирующего деятельность Управления финансов.
После согласования заместителем руководителя администрации, курирующего деятельность Управления финансов, проект кассового плана направляется Управлением финансов на утверждение руководителю администрации на бумажном носителе.
Кассовый план утверждается руководителем администрации.
6.3. Внесение изменений в кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией на основании изменений в прогноз кассовых поступлений по доходам, изменений в прогноз кассовых выплат по расходам, изменений в прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа Котельники Московской области осуществляется в соответствии с требованиями настоящего Порядка.
6.4. Проект уточненного кассового плана на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению №4 к настоящему Порядку и направляется его на утверждение руководителю администрации.
6.5. Управление финансов не позднее 5 рабочих дней до окончания кватрала, предшествующего кварталу прогнозирования, проводит проверку сбалансированности показателей кассового плана и расчет остатков средств на едином счете бюджета городского округа Котельники Московской области.
При сбалансированности показателей кассовых поступлений и выплат с учетом остатков средств на начало прогнозируемого квартала кассовый план направляется на согласование начальнику Управления финансов.
При выявлении кассовых разрывов в отдельных периодах прогнозируемого квартала и недостаточности переходящих остатков на едином счете бюджета городского округа Котельники Московской области для обеспечения заявленных выплат Управление финансов осуществляет привлечение свободных остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений, образовавшихся на лицевых счетах, открытых в Управлении финансов, и/или согласовывает с главными распорядителями средств предложения по изменению заявленных сроков проведения выплат.